Società di audit abilitate da PolyReg

Per gli auditors LRD

Gli audits LRD presso gli intermediari finanziari affiliati all'OAD PolyReg possono essere svolti unicamente da società di audit e auditors abilitati secondo l'art. 24a LRD.

La società di audit è abilitata secondo l'art. 24a cpv. 2 LRD se:

1. è abilitata dall’Autorità federale di sorveglianza dei revisori a
   esercitare la funzione di revisore secondo l’articolo 6 della legge del 16 dicembre 2005 sui revisori;
   
   
2. è sufficientemente organizzata per effettuare le verifiche; e
   
   
3. né essa stessa, né altre persone ad essa collegate ai sensi dell'art. 22a cpv. 2 ORD esercitano altre attività sottoposte all’obbligo di autorizzazione conformemente alle leggi sui mercati finanziari di cui all’articolo 1 capoverso 1 LFINMA;
   
   
4. dispone di un'assicurazione di responsabilità civile sufficiente o di una garanzia finanziaria equivalente ai sensi dell'art. 22a cpv. 3 ORD.

Può essere abilitato come auditor responsabile chi

1. è abilitato dall’Autorità federale di sorveglianza dei revisori a
   esercitare la funzione di revisore secondo l’articolo 5 della legge sui revisori;
   
   
2. dispone delle conoscenze specialistiche e dell’esperienza professionale necessarie ai sensi dell'art. 22b cpv. 1 ORD, ossia:
   
   
   1. può comprovare di possedere un'esperienza professionale di almeno 5 anni nella fornitura di prestazioni di verifica prescritte dalla legge;
      
      
   2. può comprovare di avere svolto 200 ore di verifica nell’ambito dell'audit LRD;
      
      
   3. può dimostrare di aver svolto almeno quattro ore di formazione continua con focus nel proprio ambito di audit, nell'arco degli ultimi 12 mesi precedenti la presentazione della domanda di abilitazione.

Devono essere abilitati tutti gli auditors responsabili e le società di audit che intendono eseguire audit LRD presso gli intermediari finanziari dell'OAD PolyReg. L'abilitazione ottenuta altrove per l'audit secondo le leggi sui mercati finanziari è tenuta in considerazione e allegerisce l'abilitazione dell'OAD PolyReg secondo l'art. 22b cpv. 3 ORD, benché non la sostituisca. Le richieste di abilitazione sono da indirizzare alla succursale, utilizzando i seguenti formulari:

Richiesta di abilitazione per società di audit
Richiesta di abilitazione per auditors responsabili

In caso di domande relative all'abilitazione come auditor LRD presso l'OAD PolyReg, vi preghiamo di rivolgervi alla nostra succursale.

L'esecuzione e rendicontazione degli audits LRD si basano sul Concetto di sorveglianza dell’OAD PolyReg e l'uso del formulario per il rapporto di audit. Le carte di lavoro devono essere allestite in concordanza con il modello previsto e, per tutti gli intermediari finanziari a rischio elevato, essere inviate spontaneamente insieme al rapporto di audit.

La società di audit e gli auditors responsabili devono comunicare tempestivamente e spontaneamente all'OAD PolyReg eventuali modifiche dei requisiti che hanno portato all'ottenimento dell'abilitazione.